“數罟不入洿池，魚鱉不可勝食也；斧斤以時入山林，材木不可勝用也。”早在數千年前，古人就闡述了取之有時、用之有度的“價值觀”。如今，走可持續發展之路成為了全球共識，實現環境和社會效益并重被擺在更加重要的位置。
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從投資偏好到產品保障、再到經營管理，包括金融業在內的多領域積極踐行ESG理念推動可持續發展。作為集風險管理者、風險承受者與主要投資者于一身的保險業，參與ESG治理的積極性正不斷提升，ESG初具成效。
保險業點“綠”成金，不僅在資產管理和自有投資中紛紛考慮ESG因素，開展綠色投資，還創新研發綠色保險產品，筑起綠色保護屏障。此外，在社會責任層面，保險業服務國家發展大局，大力發展普惠保險。更值得一提的是，大型險企陸續搭建了ESG管理框架，建立ESG治理體系，并且探索ESG管理數字化應用。保險業推進的諸多舉措，釋放了踐行ESG理念雖“路長且艱”，但勢在必行的積極信號。
環境：規模超萬億，險企投資“綠”意正濃
保險資金長期性、避險性以及社會價值屬性等特性與ESG投資理念天然適配，兩者互為需求，相互驅動。
環保、節能、新能源……近些年保險業ESG投資產品數量和類型不斷豐富，投資項目更是觸及至各個領域。此外，保險業也在通過ESG策略或融入ESG理念的方式發起設立股權投資計劃、參與私募基金和產業基金、投資綠色信托產品、購買綠色債券等，為低碳轉型提供融資支持，險資綠色投資規模逐步擴大。
不同類型保險機構對多重ESG投資策略組合和資產配置也各有側重。比如，新華保險將ESG全面納入宏觀場景動態分析、宏觀大類資產配置決策體系；國任保險則加大綠色投資規模、大力開展綠色融資，通過股權投資、債權投資、股票投資等多元投資方式促進綠色金融發展。
保險資金持續加大ESG投資的同時，投資“雙碳”及綠色行業的資金持續增長。截至2022年末，保險資金投向碳中和、碳達峰等綠色產業超過1萬億元，投向制造業、戰略性新興產業領域超過4萬億元。
“考慮到保險資產的優質特性，能更好體現保險資金長久期優勢，保險資金以ESG投資理念為引領，也會為碳達峰實施為綠色產業引入金融活水，有利于支持實體經濟的發展；反過來看，也為險企發展轉型提供歷史機遇。”對外經濟貿易大學保險學院副院長謝遠濤表示。
在產品端，圍繞踐行ESG理念，險企的探索也更為精細化，從陸地到海洋，“綠色保險”越來越多地走進公眾視野。比如，海洋碳匯保險在長海縣落地，這片海里的海帶、貝藻類第一次有了保險保障。據了解，2022年12月，平安產險首單海洋碳匯指數保險在大連市長海縣落地，為當地13.3畝海帶、貝藻類上了保險，總保額達40萬元。
當前，險企圍繞“可持續”“綠色”領域，創新研發風險保障產品和服務，主要包括污染環境風險保障類、綠色資源風險保障類、綠色產業風險保障類、綠色金融風險保障類、巨災/天氣風險保障類等。據中國保險行業協會統計，2018-2020年，保險業累計為全社會提供了45.03萬億元保額的綠色保險保障，支付賠款533.77億元，發揮了風險保障功效。
打造綠色保險產品、布局綠色投資，既是保險公司順應監管的要求，也是保險公司乃至金融行業落實我國“雙碳”宣言的具體行動。基于此，在北京聯合大學管理學院金融系教師楊澤云看來，在當前我國經濟社會環境下，全社會都認識到ESG理念是未來的發展方向。因此，保險公司打造綠色產品、布局綠色投資也是自身吸引人才、吸引客戶并塑造企業形象和品牌的方法和手段。
不過，險企負債端在ESG產品發行方面歷史經驗還不足。在謝遠濤看來，比如綠色保險尚未成熟，產品服務創新力不足；缺乏風險防范政策與機制，高效發展難以為繼；綠色保險經營難度大，缺乏激勵機制與措施；綠色保險涉及領域復雜，缺乏復合型人才。
“在我國‘3060’的‘雙碳’目標背景下，保險業需要積極擁抱并促進經濟和社會的可持續發展轉型。”普華永道中國金融業管理咨詢合伙人周瑾表示，從政府和監管機構的角度，明確綠色保險產品的標準，并在政策上給予一定的鼓勵措施，是推動行業綠色轉型非常重要的舉措。
社會：服務“下沉”，普惠保險大放異彩
ESG理念不僅包含綠色金融在內的可持續發展理論，還包含企業社會責任理論。
當前，大多數險企通過披露企業社會責任報告，從深耕保險主業、服務發展大局、保障消費者權益、人文關懷、響應鄉村振興、加強企業文化建設、發展普惠金融等多個維度公布社會責任年度成績單。
普惠保險成為不少險企踐行社會責任的標配。幾十元的保費，便能撬動數十萬元或超百萬元的保障，近年來受到不少市民青睞的“惠民保”便是普惠保險發展的“代表選手”。
當前，普惠保險的保障范圍涵蓋面較廣，包括養老、醫療，甚至農業等多個領域。以國壽壽險為例，在開發具有普惠性質的保險層面，包括大病保險、長期護理保險、稅延養老保險、專屬商業養老保險等。
數據顯示，保險業在全國積極承辦大病保險業務，累計賠付超過6000萬人次，參保群眾大病報銷比例平均提高了10-15個百分點。此外，保障屬性強的普通壽險、健康險、意外險的保費收入占比逐年上升，從2018年的54.5%上升至2022年的72.9%；2022年每1元保費對應的保障金額為2924元，較2018年提高了54%。
險企同時也在投身“健康中國”建設，將保險服務鏈延伸至醫療、養老領域，打造覆蓋客戶全生命周期的健康服務體系。如中國太保通過太保家園、太醫管家等系列服務品牌，覆蓋養老、未病、已病和康復的全場景健康養老服務體系。也有險企在抗擊疫情、體育賽事、應急救護領域深化保險服務，如中國人保為冬奧會奧運場館正常運行、賽事活動提供了保險保障。
從保險業踐行社會責任的舉措來看，保障員工的基本權益、保護消費者權益、做好投資者溝通工作也成為一道必不可少的“硬菜”。而響應鄉村振興戰略、貫徹新發展理念、服務國家發展大局也成為關鍵詞。
改革創新是行業轉型發展的原動力。除了深入推進車險綜合改革，開展專屬商業養老保險試點，規范發展互聯網保險，保險業也在加快數字化轉型，拓展保險產品服務的可得性，提升保險核保理賠的時效性、便捷性。
“企業社會責任是一個復雜的體系，它既是企業的主體責任，又是政府（含各類社會組織）和民眾的責任。”業內人士表示，要建立真正行之有效的保險公司社會責任履責機制，就必須采取“政府牽頭、多方協商、共同建設”的方式。在保險公司已實現市場化經營的當下，要尤其注重市場可以發揮的指揮棒作用，借助市場和社會，實現對保險公司社會責任的社會監督。在實踐中，應著力改善保險公司承擔社會責任的社會環境，完善保險市場。加強宣傳與輿論引導，樹立良好的道德氛圍。
公司治理：風險管理框架漸成標配，短板仍存
險企在年報中一般會設置公司治理這一板塊，并從人員架構等層面進行信息披露。
整體而言，頭部險企將ESG理念納入制度和標準體系中，也有險企初步建立了ESG風險管理機制，加強對ESG治理及組織架構的重視。如中國平安成立了“可持續發展委員會”升級ESG治理結構；中國太保通過不斷深化集團化管理的架構，充分整合內部資源，加強與資本市場的交流溝通，形成完善的公司治理結構。
雖然諸多險企并未將ESG理念融入戰略發展層面，不過，越來越多保險公司開始注重公司治理，搭建風險管理框架逐漸成為標配。
將風險管理理念貫徹至公司治理及經營，可以促進險企更暢通、有效地執行風險管理工作機制，同時也有利于進一步保護股東資本安全、提高資本使用效益、支持管理決策并創造管理價值。從各家險企動作來看，中國人保建立分層式風險管理制度體系。國壽壽險推進大數據、人工智能等新技術在風險管理領域的運用。新華保險從信息安全風險管理、推進產品合規管理、防范反洗錢風險管理等方面確保治理體系由上而下全面覆蓋，打造ESG標準的風控體系建設。
不僅建體系、搭框架，險企也在從風險防控一端下功夫，力求“雙管齊下”。具體來看，保險業在“償二代”二期建設、創新風險防控、反欺詐反壟斷反洗錢和行業數據共享層面，完善風險應急處置預案，建立風險防火墻。此外，作為業務開展的重中之重，險企還將消費者權益保護工作融入公司治理各環節，并建立完備的消費者權益保護工作體制機制。
“保險公司注重公司治理，搭建風險管理框架可以從為保險公司的可持續發展提供制度保障、逐漸在公司內部形成可持續發展的理念與企業文化等方面助力保險公司的可持續發展。”對于保險公司公司治理需要進一步提升的方面，首都經貿大學農村保險研究所副所長李文中表示，一些保險公司的股權結構不透明，可能存在股權代持現象。其次，存在股東越權干預保險公司經營現象。再次，董事會、監事會職能發揮不充分，一些董事、監事專業水平不適配，存在履職不能現象。最后，一些保險公司還沒有形成合規經營的企業文化，經營管理制度落實不到位。
北京商報記者陳婷婷胡永新李秀梅
