流動資金包括哪些東西?
流動資金是指企業流動資金情況。流動資金是流動資產的表現形式，即企業可以在一年內或者超過一年的一個生產周期內變現或者耗用的資產合計。廣義的流動資金指企業全部的流動資產，包括現金、存貨(材料、在制品、及成品)、應收賬款、有價證券、預付款等項目。
流動資金有兩種定義：廣義的流動資金。指企業全部的流動資產，包括現金、 存貨(材料、在制品、及成品)、應收賬款、有價證券、預付款等項目。以上項目皆屬業務經營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業周轉資金。 狹義的流動資金=流動資產-流動負債。
營運資金有什么作用?
營運資金對企業的生產發展至關重要。在經營過程中，企業需要花費大量資金周轉，提高生產效率，不定期獎勵勞動力等。一個企業擁有大量的營運資金是相當可觀的，這意味著它可以憑借其強大的營運資金在一些決策和風險應對方面占據很大的優勢。營運資金還敦促企業財務部門如何掌握和利用這些資金進行合理投資，加快資金流通和運營，提高資金利用率，及時規避風險。營運資金越多，可能更有利于企業的發展，但也有大量的營運資金導致大規模投資，最終資本流動中斷，全面崩潰。總之，合理規劃和使用營運資金是企業發展的關鍵。
