撥備覆蓋率是什么意思?
撥備覆蓋率(也稱為“撥備充足率”)是實(shí)際上銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞賬準(zhǔn)備金的使用比率。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計提是否充足的一個重要指標(biāo)。該項(xiàng)指標(biāo)從宏觀上反映銀行貸款的風(fēng)險程度及社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境、誠信等方面的情況。依據(jù)《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系(暫行)》，撥備覆蓋率是實(shí)際計提貸款損失準(zhǔn)備對不良貸款的比率，該比率最佳狀態(tài)為100%。撥備覆蓋率是銀行的重要指標(biāo)，這個指標(biāo)考察的是銀行財務(wù)是否穩(wěn)健，風(fēng)險是否可控。
影響撥備覆蓋率因素有哪些方面?
影響撥備覆蓋率的因素大致可以分為幾個方面，包括宏觀因素、銀行行業(yè)因素和監(jiān)管因素。我們來逐一分析：宏觀因素眾所周知，我國不良貸款的產(chǎn)生與我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的環(huán)境密切相關(guān)，主要體現(xiàn)在撥備與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)系上。當(dāng)經(jīng)濟(jì)增長時，商業(yè)銀行將增加貸款額，銀行應(yīng)制定更多條款來預(yù)防和控制信貸風(fēng)險;當(dāng)經(jīng)濟(jì)不景氣時，貸款額會減少，所以應(yīng)該減少撥備。這說明正常情況下，撥備覆蓋率與經(jīng)濟(jì)負(fù)相關(guān)，經(jīng)濟(jì)影響撥備覆蓋率。
監(jiān)管因素，在這方面，銀行的監(jiān)管獨(dú)立性和市場監(jiān)管對不良貸款撥備覆蓋率有很大影響。對于銀行的監(jiān)管獨(dú)立性，相關(guān)分析表明，提高銀行的監(jiān)管獨(dú)立性可以適當(dāng)降低不良貸款率和凈息差率，提高資產(chǎn)安全性和資源配置效率。為了提高撥備水平和市場監(jiān)管，中國正在逐步將不良資產(chǎn)市場化，因此民間融資將越來越多地進(jìn)入金融市場，而對商業(yè)銀行市場監(jiān)管的分析有利于提高商業(yè)銀行，的盈利能力和抗風(fēng)險能力，從而影響不良貸款的撥備覆蓋率。
宏觀因素、銀行自身或監(jiān)管因素都在一定程度上影響撥備覆蓋率。通過對這些因素的分析，可以更加全面系統(tǒng)地分析撥備覆蓋率，從而更好地防范銀行貸款風(fēng)險，提升銀行的經(jīng)營能力，提高其社會地位。
